UBO-registratieplicht

De UBO staat voor ‘ultimate beneficial owner’ (‘de uiteindelijke belanghebbende’). Een UBO is dus een natuurlijk persoon die de uiteindelijke eigenaar is of de uiteindelijke zeggenschap heeft over een onderneming, stichting of vereniging (een zogeheten juridische entiteit).

De UBO van een vereniging is een natuurlijk persoon die:

• Direct of indirect meer dan 25% van het eigendomsbelang houdt in de vereniging en/of

• Direct of indirect meer dan 25% van de stemmen kan uitoefenen bij besluitvorming ter zake van wijziging van de statuten van de vereniging en/of

• Feitelijk zeggenschap kan uitoefenen over de vereniging.

Wanneer er geen natuurlijk persoon is die voldoet aan de bovenstaande criteria of wanneer er twijfel bestaat wie de UBO van een vereniging is, dan worden de bestuursleden als UBO aangemerkt. Dit wordt ook wel de pseudo-UBO genoemd. Sportverenigingen vallen meestal onder pseudo-UBO**.

Het UBO-register maakt inzichtelijk wie binnen organisaties de UBO’s zijn. De EU wil op deze manier fraude, witwaspraktijken en financiering van terrorisme tegengaan.

Inschrijven UBO-register

Nieuw opgerichte verenigingen of stichtingen worden meteen bij inschrijving bij de Kamer van Koophandel ook ingeschreven in het UBO-register. Bestaande verenigingen hadden tot 27 maart 2022 de tijd om hun UBO te registreren bij de KvK. Het bestuur is hier verantwoordelijk voor. Organisaties die deze deadline hebben gemist, krijgen nu bericht van het Bureau Economische Handhaving (BEH).

Registreren kan online via het portal van de KvK, per post via een formulier of via een notaris. Als je de statutair bestuurders gaat inschrijven, hoef je geen documenten aan te leveren waaruit het belang blijkt. Het enige dat moet worden aangeleverd is een kleurenkopie van het geldig identiteitsbewijs. De foto mag onherkenbaar gemaakt zijn. Alle bestuurders zijn tekenbevoegd voor de UBO-opgave.

**Sportverenigingen meestal pseudo-UBO

Alle bestuurders van de sportvereniging dienen ingeschreven te worden als UBO, indien zij als statutair bestuurder van de sportvereniging in het Handelsregister bij de KvK ingeschreven staan. De UBO-inschrijving is dus niet op basis van een belang, maar omdat ze de functie van bestuurder hebben. Let op dat de UBO-registratie ook voor stichtingen geldt, bijvoorbeeld de beheerstichting van een paardensportaccommodatie. Onderzoek of één van bovenstaande criteria van toepassing is. Zo niet, dan zullen – net als bij de vereniging – de statutair bestuurders die bij de KvK staan ingeschreven ook als UBO moeten worden geregistreerd.